Van bruto naar netto in 2026: waar blijft je salaris?

Bruto is wat je verdient, netto is wat je overhoudt. Daartussen zitten vooral de loonheffing en je pensioenpremie. Hoeveel er precies afgaat, hangt af van je inkomen. Bij een laag inkomen gaat er relatief weinig af door de heffingskortingen. Bij een hoger inkomen gaat er naar verhouding meer af. In dit artikel zie je hoe het werkt, met voorbeelden voor 2026.

Dit artikel hoort bij onze gids Werk en inkomen. De bedragen zijn berekend met de tarieven en kortingen van 2026 en zijn bedoeld als indicatie.

Wat gaat er van je brutoloon af?

De stap van bruto naar netto heet de bruto-netto-berekening. Voor de meeste werknemers ziet die er zo uit:

1. Brutoloon plus eventuele toeslagen en belaste vergoedingen.
2. Min pensioenpremie die je zelf betaalt. Daarover betaal je geen loonheffing.
3. Is loon voor de loonbelasting.
4. Min loonheffing. Dat is belasting plus premies volksverzekeringen, verminderd met je heffingskortingen.
5. Plus netto vergoedingen, zoals onbelaste reiskosten.
6. Is nettoloon.

Hoe je dat op je eigen loonstrook terugvindt, lees je in Je loonstrook lezen.

Tarieven en kortingen in 2026

De loonheffing volgt de belastingschijven van box 1. Onder de AOW-leeftijd geldt in 2026:

Daar gaan je heffingskortingen vanaf. De algemene heffingskorting is maximaal € 3.115 en wordt lager boven € 29.736. De arbeidskorting is maximaal € 5.685 bij een arbeidsinkomen rond € 45.592 en wordt daarboven ook lager. Meer hierover lees je in Heffingskortingen.

Rekenvoorbeelden 2026

In deze tabel zie je voor drie maandsalarissen ongeveer wat er netto overblijft. We gaan uit van iemand onder de AOW-leeftijd, met loonheffingskorting bij deze werkgever, zonder andere inkomsten, zonder vakantiegeld in het maandbedrag en zonder pensioenpremie.

Betaal je wel pensioenpremie, dan gaat die er eerst af. Je betaalt dan minder loonheffing, maar houdt netto toch minder over. Voorbeeld met 5% pensioenpremie:

Deze bedragen zijn een vereenvoudigde berekening: we rekenen de belasting en kortingen uit op jaarbasis en delen door twaalf. Werkgevers gebruiken de officiële loonbelastingtabellen van de Belastingdienst. Die kunnen een paar euro tot enkele tientjes per maand afwijken. Na je aangifte wordt alles definitief verrekend.

Gemiddeld tarief en marginaal tarief

Twee begrippen helpen om bruto en netto te snappen.

• Gemiddeld tarief: het deel van je totale inkomen dat je aan belasting kwijt bent. Bij € 2.500 bruto is dat in het voorbeeld ongeveer 7,5%.
• Marginaal tarief: wat je kwijt bent over de laatste, extra euro. Dat is vaak veel hoger.

Waarom is het marginale tarief zo hoog? Bij een middeninkomen tellen drie dingen op:

• Het tarief zelf, bijvoorbeeld 37,56%.
• De algemene heffingskorting wordt 6,398 cent lager per extra euro boven € 29.736.
• De arbeidskorting wordt 6,51 cent lager per extra euro boven ongeveer € 45.592.

Wie tussen ongeveer € 45.600 en € 78.400 verdient, betaalt over een extra euro daardoor ruim 50 cent: 37,56% plus 6,398% plus 6,51% is ongeveer 50,5%. Dat is hoger dan het toptarief van 49,50%.

Toeslagen maken het verschil nog groter

Krijg je toeslagen? Dan dalen die ook als je meer gaat verdienen. Een voorbeeld met zorgtoeslag: Sanne woont alleen en verdient € 30.000 per jaar. Volgens de tabel van Dienst Toeslagen krijgt ze in 2026 ongeveer € 126 zorgtoeslag per maand. Gaat ze naar € 33.000, dan wordt dat ongeveer € 91 per maand. Van haar opslag van € 250 bruto per maand houdt ze netto ongeveer € 150 over aan loon, maar ze verliest ook ongeveer € 35 zorgtoeslag. Netto blijft er dan ongeveer € 115 over, minder dan de helft.

Dit heet ook wel de armoedeval of marginale druk. Het betekent niet dat meer verdienen niet loont, maar wel dat je het goed moet doorrekenen. Meer over toeslagen lees je in Toeslagen uitgelegd.

Twee werkgevers, een uitkering of AOW

De voorbeelden hierboven gaan uit van één werkgever. In een paar situaties pakt de bruto-netto-berekening anders uit:

• Twee werkgevers. De loonheffingskorting hoort maar bij één werkgever. Bij de tweede werkgever betaal je daardoor meer loonheffing, en dat is ook de bedoeling. Laat je de korting bij beide toepassen, dan krijg je hem dubbel en moet je achteraf terugbetalen.
• Loon plus uitkering. Ook dan geldt: de loonheffingskorting bij één inkomen. Vaak kiezen mensen voor het hoogste inkomen.
• AOW-leeftijd. Wie de AOW-leeftijd heeft, betaalt geen AOW-premie meer. Het tarief in de eerste schijf is dan in 2026 17,85% in plaats van 35,75%. De heffingskortingen zijn wel lager.

Twijfel je of er genoeg wordt ingehouden? Dan kun je een voorlopige aanslag aanvragen, zodat je niet achteraf voor een verrassing komt te staan.

Wat kun je zelf beïnvloeden?

Je kunt de belasting op je loon niet zomaar verlagen. Maar een paar dingen hebben wel invloed op je netto inkomen:

• Pensioenpremie. Die verlaagt je netto loon nu, maar bouwt aan je inkomen later. Met de pensioengat-indicatie zie je of je opbouw past bij je wensen.
• Onbelaste vergoedingen. Sommige werkgevers bieden reiskosten of andere onbelaste vergoedingen. Vraag ernaar bij je werkgever of in je cao.
• Loonheffingskorting bij één werkgever. Voorkomt een rekening achteraf.
• Aangifte doen. Werk je maar een deel van het jaar, dan krijg je vaak loonheffing terug.
• Onderhandelen. Een hogere start of opslag werkt jarenlang door. Lees Salaris onderhandelen.

Netto is je budget

Plan je uitgaven altijd op je nettoloon, niet op je brutoloon. Veel mensen gebruiken een vaste verdeling zoals de 50/30/20-regel: ongeveer de helft naar vaste lasten, 30% naar leuke dingen en 20% naar sparen of aflossen. In de budgetplanner vul je je netto inkomen in en zie je direct hoeveel er per potje overblijft.

Dit artikel geeft algemene uitleg en een vereenvoudigde berekening. Je echte netto loon hangt af van je persoonlijke situatie. Regels en bedragen gelden voor 2026 en kunnen veranderen.