Lijfrente

Met een lijfrente spaar of beleg je zelf voor een aanvulling op je pensioen. Wat je inlegt binnen je jaarruimte of reserveringsruimte, mag je aftrekken van je inkomen in box 1. Daardoor betaal je nu minder belasting. Het opgebouwde bedrag valt niet in box 3.

Later krijg je het geld terug als periodieke uitkering, en daarover betaal je dan inkomstenbelasting in box 1. Omdat veel mensen na hun pensioen een lager inkomen hebben, is het tarief dan vaak lager dan het tarief waartegen je de inleg aftrok. Daar zit het voordeel. De uitkering moet uiterlijk vijf jaar na je AOW-leeftijd ingaan en duurt een vastgestelde periode, bijvoorbeeld 20 jaar, of levenslang.

Het geld staat vast: je kunt het niet zomaar opnemen. Doe je dat toch, dan betaal je belasting over het hele bedrag en soms extra rente. Lijfrente kan via een bank (lijfrenterekening), een beleggingsrekening of een verzekeraar. Let op de kosten en de voorwaarden.

Voorbeeld

Priya is zzp'er en stort in 2026 € 6.000 op een lijfrenterekening, binnen haar jaarruimte. Bij een tarief van 37,56% krijgt ze ongeveer € 2.250 belasting terug. Vanaf haar 67e laat ze het opgebouwde bedrag in 20 jaar uitkeren. Over die uitkeringen betaalt ze dan inkomstenbelasting, waarschijnlijk tegen een lager tarief.