Werkgeverspensioen: wat je opbouwt via je werk

Werkgeverspensioen is pensioen dat je opbouwt via je werk, bovenop de AOW. Je werkgever betaalt premie aan een pensioenuitvoerder, en jij betaalt meestal een deel mee via je loon. Volgens de Rijksoverheid heeft ongeveer 90% van de werknemers zo'n aanvullende regeling. Samen met de AOW vormt het voor de meeste mensen het grootste deel van hun inkomen na pensionering.

In dit artikel lees je hoe werkgeverspensioen werkt, wat je op je loonstrook en pensioenoverzicht ziet en wat er gebeurt als je van baan wisselt. Dit is algemene uitleg, geen persoonlijk advies.

Wat is werkgeverspensioen?

Werkgeverspensioen is de tweede pijler van het Nederlandse pensioenstelsel. De eerste pijler is de AOW, de derde wat je zelf regelt. Een overzicht van het hele stelsel lees je in Pensioen in Nederland: zo werkt het.

Een pensioenregeling bevat meestal meerdere onderdelen:

Partner- en wezenpensioen worden samen ook wel nabestaandenpensioen genoemd.

Wie voert je pensioen uit?

Je werkgever betaalt de premie aan een pensioenuitvoerder. Die belegt het geld en keert later pensioen uit. Er zijn verschillende soorten:

• Bedrijfstakpensioenfonds: voor een hele sector, bijvoorbeeld zorg of overheid. Soms is meedoen verplicht.
• Ondernemingspensioenfonds: een eigen fonds van een groot bedrijf.
• Beroepspensioenfonds: voor bepaalde beroepen, zoals huisartsen.
• Algemeen pensioenfonds: één fonds met aparte kringen voor verschillende werkgevers.
• Verzekeraar of premiepensioeninstelling (PPI): commerciële partijen die regelingen voor werkgevers uitvoeren.

Een pensioenfonds heeft geen winstoogmerk. De Nederlandsche Bank (DNB) houdt toezicht op de financiële gezondheid van pensioenuitvoerders, en de AFM op de manier waarop ze deelnemers informeren. Bij welke uitvoerder jij zit, zie je op mijnpensioenoverzicht.nl.

Hoeveel premie wordt er betaald?

De pensioenpremie verschilt per regeling. Volgens de Rijksoverheid betaalt de werkgever meestal ongeveer twee derde en de werknemer een derde. Jouw deel wordt ingehouden op je brutoloon, vóór de belasting. Daardoor betaal je over dat deel van je loon nu geen loonbelasting. Je betaalt later wel belasting over je pensioenuitkering.

Pensioengrondslag en franchise

Je bouwt meestal niet over je hele salaris pensioen op. Er gaat een franchise af: een deel van je salaris waarvoor je al AOW krijgt. Wat overblijft, heet de pensioengrondslag.

Fiscaal gelden in 2026 deze grenzen voor de nieuwe premieregelingen:

• de premie voor ouderdoms- en partnerpensioen is maximaal 30% van de pensioengrondslag;
• het pensioengevend loon telt mee tot maximaal € 137.800;
• bij dat maximale premiepercentage hoort een franchise van € 19.172; regelingen met een lagere premie mogen een lagere franchise gebruiken.

Je eigen regeling kan andere, lagere percentages en een andere franchise hebben. Die staan in je pensioenreglement.

Rekenvoorbeeld: Sanne

Sanne verdient € 50.000 bruto per jaar, inclusief vakantiegeld. Haar regeling gebruikt (als voorbeeld) een franchise van € 19.172 en een totale premie van 24% van de pensioengrondslag.

Per maand betaalt Sanne dus zo'n € 205 bruto zelf, en haar werkgever ongeveer € 411. Dat geld wordt belegd voor haar pensioen. Dit is een rekenvoorbeeld; echte regelingen verschillen sterk. Wil je zien wat jaarlijkse inleg over lange tijd kan worden? Kijk met de rente-op-rente-calculator, en houd er rekening mee dat rendement niet gegarandeerd is.

Wanneer gaat je pensioen in?

Elke regeling heeft een standaard pensioendatum. Die is fiscaal gekoppeld aan de pensioenrichtleeftijd, die in 2026 en 2027 68 jaar is. Je kunt je pensioen vaak eerder of later laten ingaan, of deels:

• Eerder: je pensioen moet dan langer meegaan, dus de uitkering wordt lager.
• Later: je uitkering wordt hoger.
• Hoog-laag: eerst een hogere, daarna een lagere uitkering.
• Deeltijdpensioen: een deel van je pensioen opnemen terwijl je minder gaat werken.

Vanaf 1 januari 2029 wil het kabinet dat je bij pensionering maximaal 10% van je ouderdomspensioen in één keer kunt opnemen. Daarna houd je levenslang een lager pensioen, en het bedrag ineens kan gevolgen hebben voor je belasting en toeslagen.

Van baan wisselen

Wissel je van baan, dan blijft het pensioen dat je hebt opgebouwd staan bij je oude pensioenuitvoerder. Dat heet een slapend pensioen. Je hebt dan een paar mogelijkheden:

1. Laten staan. Het pensioen blijft bij de oude uitvoerder en wordt uitgekeerd op je pensioendatum. Vraag na of het wordt verhoogd met de lonen of prijzen.
2. Waardeoverdracht. Je laat de waarde overdragen naar je nieuwe uitvoerder. Dat kan bij een pensioenfonds alleen als beide fondsen een dekkingsgraad van minimaal 100% hebben. Lees meer over waardeoverdracht.
3. Zelfde bedrijfstak. Blijf je in dezelfde sector met een verplicht fonds, dan loopt je opbouw gewoon door.

Kleine pensioenen, in 2026 tussen € 2 en € 632,63 bruto per jaar, mogen uitvoerders automatisch overdragen naar je nieuwe uitvoerder. Pensioenen van maximaal € 2 per jaar vervallen.

Wat verandert er door de nieuwe pensioenwet?

Door de Wet toekomst pensioenen worden alle pensioenregelingen omgezet naar een nieuw type premieregeling. Dat moet uiterlijk 1 januari 2028 gebeurd zijn. In het nieuwe stelsel:

• betaalt iedereen hetzelfde premiepercentage, ongeacht leeftijd;
• zie je welk pensioenvermogen voor jou is opgebouwd;
• kan je pensioen sneller stijgen, maar ook sneller dalen.

Werknemers van ongeveer 40 tot 55 jaar kunnen er door de nieuwe premieverdeling op achteruitgaan. Werkgevers en vakbonden kunnen daarvoor compensatie afspreken. Lees alles hierover in De nieuwe pensioenregels.

Geen pensioen via je werk?

Niet iedere werkgever biedt een pensioenregeling aan. Werk je bij een werkgever zonder regeling, of ben je zzp'er, dan bouw je alleen AOW op. Je kunt dan zelf aanvullen, bijvoorbeeld met een lijfrente. Lees hoe dat werkt in Jaarruimte en lijfrente uitgelegd.

Wil je weten of je genoeg opbouwt? Bereken een indicatie met de pensioengat-indicatie. En lees hoe je de pensioenregels op je loonstrook terugvindt.

De bedragen en regels in dit artikel gelden voor 2026 en zijn gecontroleerd op 15 november 2026. Regels kunnen veranderen.